В северном городке живут мальчик и девочка. Дедушка главного героя, Самюэля, работает на почте и в канун Нового года отвечает на письма детей со всего мира, притворяясь Санта Клаусом. Письма продолжают поступать даже после смерти старого почтальона. Самюэль и его подруга Эвелин решают продолжать отвечать на них, не желая лишать детей надежды. За героями наблюдает волшебник Санта Клаус. Он помогает им преодолевать трудности, переживать удивительные приключения и становиться свидетелями чудес.