Недоставленные письма попадают в специальное отделение в городе Колюшки. Там собирают корреспонденцию без адреса или предназначенную несуществующим получателям. Среди этих писем оказывается послание, написанное ребёнком и адресованное «Небесам. Богу». Конверты, которые невозможно доставить, хранятся именно там.